Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 31 %. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.
Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить, только если они учатся очно. Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов (через ФНС, Госуслуги или МФЦ).
Важно! ООО «ВЕЙВС» предоставляет заочную форму обучения.
В данной инструкции мы рассмотрим наиболее простой способ подачи заявления на налоговый вычет: через официальный сайт ФНС.
1. Какие условия и документы требуются для получения налогового вычета
Чтобы получить налоговый вычет, должны быть соблюдены следующие условия:
- Оплата курса должна быть осуществлена в российских рублях.
Оплата должна быть произведена только за себя и со своей личной карты. - Оформление курса в кредит/рассрочку – исключительно на себя.
- Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13 %, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.
Для подачи документов физически через Федеральную Налоговую Службу (ФНС) или МФЦ необходимо
предоставить следующие документы:
- Копия паспорта РФ.
- Копия договора на заочное обучение – это договор студента с ООО «ВЕЙВС» на оказание платных
образовательных услуг по выбранной студентом программе. - Копия лицензии ООО «ВЕЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в
договоре. Выписка берется из онлайн-реестра по ссылке. - Копии квитанций и чеков об оплате курса: скриншот или pdf.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ*.
- Реквизиты счета.
- Заявление на возврат.
*Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и заявлений можно посмотреть, перейдя по ссылке.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их
оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Для подачи документов через сайт ФНС необходимо предоставить следующие документы:
- Копия договора на заочное обучение – это договор студента с ООО «ВЕЙВС» на оказание платных образовательных услуг по выбранной студентом программе.
- Копия лицензии ООО «ВЕЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре. Выписка берется из онлайн-реестра по ссылке.
- Копии квитанций и чеков об оплате курса: скриншот или pdf.
Пример расчета налогового вычета:
120,000 рублей в год – это максимальная сумма расходов на собственное обучение в совокупности с другими расходами
налогоплательщцика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное
обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. (подробнее – по ссылке).
Например, студент купил один курс за 300,000 рублей, но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120,000 рублей. Поэтому вернуть он сможет максимум 120,000 руб. * 13 % = 15 600 руб. так как социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения.
2. Создание электронной подписи
Электронная подпись позволяет направлять через свой Личный кабинет в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и другие документы. Только подписанные неквалифицированной электронной подписью электронные документы признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.
Перейдите на сайт ФНС и кликните на вкладку Личный кабинет как физическое лицо:
Самый простой и удобный способ войти в личный кабинет – через портал Госуслуги. Нажмите Войти через Госуслуги (ЕСИА):
Важно! При первом входе в личный кабинет может потребоваться время на его формирование: обычно – от 1 до 2 дней.
Если вы ранее не создавали электронную подпись, то ее можно создать прямо в личном кабинете. В правом верхнем углу наведите мышкой на иконку профиля и кликните Настройки профиля:
На открывшейся странице нажмите Электронная подпись:
Выберите, где вы будете хранить ключ электронной подписи: на вашей рабочей станции (т. е. в вашем компьютере) или в защищенной системе ФНС России. Если электронный ключ хранится в системе ФНС, то его можно использовать на любом устройстве, в том числе на мобильном:
Перейдите ниже. Придумайте пароль и введите его еще раз – это нужно для дальнейшего использования электронной подписи. Нажмите Отправить запрос:
Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на этой же странице:
3. Формирование налоговой декларации и заявления на налоговый вычет
На главной странице нажмите на раздел Получить вычет:
В открывшемся окне выберите При оплате образования:
Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета. Выберите Отчетный год, за который вы хотите
вернуть уплаченный НДФЛ. Этот год должен быть тем же, в котором был приобретен курс.
Ниже выберите соответствующий вариант:
- Это моя первая декларация – если вы не подавали декларацию в выбранный период.
- Я уже подавал(а) декларацию – если вы уже подавали декларацию ранее в выбранный период.
Укажите ваш номер телефона, чтобы в случае необходимости инспектор мог связаться с вами (необязательно).
Рассмотрим пример, если декларацию в выбранный период не подавали. Нажмите Далее:
Важно! Декларацию можно подать в течение трех лет после завершения того года, когда было оплачено обучение.
Откроется страница со сведениями о ваших доходах. Нажмите Далее:
Укажите сумму, оплаченную за обучение. Нажмите Далее:
Вы можете выбрать счет в банке из представленных ниже или добавить новый. Выберите банк и счет в данном банке. Нажмите Далее:
Прикрепите документы:
- Договор с образовательным учреждением.
- Платежный документ на оплату обучения (копии квитанций и чеков об оплате курса).
- Копию лицензии ООО «ВЕЙВС» о ведении образовательной деятельности, если ее номер не указан в
договоре.
Ваша декларация сформирована и будет отправлена в налоговый орган по месту жительства. Вы можете предварительно посмотреть сформированную декларацию, нажав Просмотреть декларацию целиком. Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите Отправить:
Камеральная проверка документов в ФНС занимает до трех месяцев. Уведомление о завершении проверки появится в личном кабинете:
